至于它到底火到啥程度呢，出圈兒了。

比如我身邊就有個(gè)典型例子，月收入不到起征點(diǎn)的老舅，巴巴來問：“張兒啊，你們銀行的肯定懂點(diǎn)稅吧，你給舅看看，為啥我的退稅是0呢？”

行吧，不懂稅的銀行人不是好的信貸客戶經(jīng)理，畢竟財(cái)經(jīng)專業(yè)出身，跟老舅簡單說道說道個(gè)稅退稅，也是綽綽有余。

1

為啥會(huì)有退稅？

一切要從去年的個(gè)稅改革說起。2019年1月1日，新修改的個(gè)人所得稅法全面實(shí)施，肉眼可見的變化是，身邊同事好友一夜之間全下載了個(gè)人所得稅APP，各大媒體滿街扯大喇叭吆喝：

除此之外，個(gè)稅改革還有個(gè)與今年的退稅直接相關(guān)的重大變化：原來分別計(jì)稅的工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)這四項(xiàng)收入所得合并按年計(jì)算個(gè)稅。

可平時(shí)取得這些收入時(shí)，我們已經(jīng)按月或按次預(yù)扣預(yù)繳稅款了呀。一個(gè)是按年合并計(jì)稅，一個(gè)是按月、按次預(yù)繳稅款，兩條路以哪個(gè)為準(zhǔn)？

以實(shí)際應(yīng)繳為準(zhǔn)，年度匯算清繳辦的就是這個(gè)事兒。個(gè)稅改革后，等到年度結(jié)束，會(huì)對上一年度的預(yù)繳稅款進(jìn)行清算，當(dāng)我們平時(shí)已預(yù)繳稅額與年度應(yīng)納稅額不一致時(shí)，多退少補(bǔ)。于是就會(huì)出現(xiàn)有人退稅，有人補(bǔ)稅的情況。

2

退/補(bǔ)稅跟我有什么關(guān)系？

退稅消息一出爐，猶如往平靜的水面投下一顆巨石，激起了許多人的暴富夢，意外之財(cái)憑空得，有生之年多豪橫！

然而，退稅不是你想退，想退就能退。

畢竟羊毛出在羊身上，退稅之所以存在，就是因?yàn)轭A(yù)繳稅款大于實(shí)際應(yīng)繳稅款，可老舅那種，月收入不足5000元、1分稅都沒給國家交的人，是無稅可退的！

那到底什么人能退稅、什么人需要補(bǔ)稅呢？

年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅or合并計(jì)稅？年度內(nèi)換工作了嗎？是否有未及時(shí)申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除？是否有公益慈善捐贈(zèng)支出……

更多信息可移步國家稅務(wù)總局官網(wǎng)，查閱《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2019年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告（征求意見稿）》，涉及人群一網(wǎng)打盡， 或者直接在個(gè)稅APP上進(jìn)行申報(bào)操作，看自己能退錢不。

我試了試，看到結(jié)果后，發(fā)現(xiàn)自己笑不出來。

為什么個(gè)稅年度匯算清繳能引起這么高的關(guān)注呢？可能人這一輩子，很少有這種天降橫財(cái)?shù)臋C(jī)會(huì)吧。

從整體上看，納稅是關(guān)系國計(jì)民生的大事，此次個(gè)稅退稅制度的建立，有利于減輕廣大納稅人的稅收負(fù)擔(dān)，增進(jìn)個(gè)人所得稅制的科學(xué)性和公平性。此外，對企業(yè)而言，稅收扶持力度也同樣在不斷加大。

工作關(guān)系，我時(shí)常會(huì)關(guān)注國家在金融方面的政策推進(jìn)，除了如火如荼的個(gè)稅退稅，國家在金融服務(wù)方面的稅收政策也是我的重點(diǎn)關(guān)注對象。

這不，今年4月份，財(cái)政部和稅務(wù)總局發(fā)布公告，對多份文件中規(guī)定于2019年12月31日執(zhí)行到期的稅收優(yōu)惠政策，實(shí)施期限延長至2023年12月31日，以進(jìn)一步支持小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶的普惠金融服務(wù)。

具體，與銀行貸款相關(guān)的優(yōu)惠如下：

自2017年12月1日至2019年12月31日，對金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)及個(gè)體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。

——《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕77號）

自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征增值稅，對金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額。

——《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕44號）

我平時(shí)接觸的客戶大多是小微企業(yè)，以辦理小額貸款居多，受新冠肺炎疫情沖擊，很多小微企業(yè)都出現(xiàn)經(jīng)營困難甚至倒閉的局面，小額貸款優(yōu)惠政策延長，對銀行、對小微企業(yè)都是一大利好。

有資金需求的企業(yè)主向來不少，難的是如何在保證業(yè)績的同時(shí)避免貸款不良的后果。稅收優(yōu)惠持續(xù)發(fā)力，可以預(yù)見潛在客戶群會(huì)有一定擴(kuò)張，但喊出“小額貸款不發(fā)愁，XX銀行解您憂”的口號后，肩上的風(fēng)險(xiǎn)就來了，10個(gè)客戶里出現(xiàn)兩筆小微貸款不良，我在銀行圈的日子就到頭了。

那么，如何成為一名好的信貸客戶經(jīng)理呢？

專業(yè)能力過硬、識(shí)人火眼金睛（企業(yè)主的背景、發(fā)家史、嗜好、人脈、健康狀況要悉數(shù)掌握）、保證合規(guī)、善抓抵押物、跟對人、會(huì)看報(bào)表……

總之，從偵探到財(cái)會(huì)，從做事到做人，我堂堂信貸客戶經(jīng)理，壓力山大的多面手是也。

啥也不說了，搬磚吧……

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zhangnn